Bankacılık denetimi, başarısız bankaların tespitinde ve disiplin altına alınmasında kritik bir rol oynuyor.
Denetimin Temel Amaçları
Bankacılık denetimi, finansal sistemin sağlığını korumak amacıyla finansal kuruluşları izleyip, düzenleyici uyumu denetler. Bu bağlamda denetimin iki ana ekonomik amacı vardır: bilgi üretimi ve disiplin sağlama. Denetçiler, bankaların mali tablolarındaki sert bilgileri doğrulayabilir, gizli kalabilecek zararların tanınmasını sağlayabilir ve kredi kalitesi ile yönetim hakkında yumuşak bilgiler üretebilir.
Bankaların Kapatılması Denetim Kararıdır
Son yıllarda, bankaların kapanma tarihleri genellikle Cuma günlerine denk gelmektedir. 2000 yılından bu yana yaşanan 557 ticari banka iflasının yalnızca 28’i başka bir günde gerçekleşmiştir. Kapatılan bankalar neredeyse her zaman başka bir banka tarafından satın alınmakta ve bu satın alma çoğunlukla iflas gerçekleşmeden önce düzenlenmektedir. Bu durum, modern banka iflaslarının genellikle piyasa güçlerinden ziyade denetim kararlarıyla tetiklendiğini göstermektedir.
Denetim ve Sert Bilgilerin Rolü
Denetim, sorunlu bankaların kapatılmasına karar verirken, bankaların düşük bildirilen özkaynakları ve denetçiler tarafından iflas riski taşıdığı değerlendirmeleri üzerinden hareket etmektedir. Örneğin, %5’in üzerindeki özkaynak oranına sahip bankalar neredeyse hiç iflas etmezken, bu oran %2’nin altına düştüğünde iflas olasılığı %70’e kadar çıkmaktadır.
CAMELS Derecelendirmeleri ve Özkaynak Oranı
CAMELS derecelendirmeleri, bir bankanın finansal sağlığını altı kriter üzerinden değerlendirmektedir: sermaye, varlıklar, yönetim, kazançlar, likidite ve piyasa riskine duyarlılık. Bankaların özkaynak oranları ile CAMELS derecelendirmeleri arasında güçlü bir ilişki bulunmaktadır. Düşük özkaynak oranına sahip bankalar genellikle 4 veya 5 derecelendirmesi alırken, yüksek özkaynak oranı olan bankalar 1 veya 2 derecelendirmesi alır.
Denetim Sürecinin Etkisi
Denetim süreci, bankaların mali tablolarında sert bilgilerin şekillenmesinde aktif bir rol oynamaktadır. Denetim öncesinde bankaların daha önce sundukları mali raporların revizyon olasılığı artmakta, bu durum denetimin etkisini göstermektedir. Başarısız bankalar, iflas etmeden önceki beş yıl içinde ortalama %8 oranında özkaynak kaybı yaşamaktadır.
Sertlik ve Hoşgörü Arasındaki Denge
2008 Küresel Mali Krizi sırasında daha sıkı denetim uygulamaları, bankaların daha fazla zarar tanımasına ve daha düşük özkaynak bildirimine yol açmıştır. Bu durum, iflas olasılığını artırmakla birlikte, kısa vadede kredi arzını da azaltmaktadır. Denetim, bankaların zararlarını tanımasına ve kapanmasına neden olurken, aynı zamanda kredi arzının daralmasına yol açmaktadır.
Sonuç
Denetim, hem sert bilgi üretimi hem de denetim eylemleri aracılığıyla disiplin sağlamakta önemli bir rol oynamaktadır. Sorunlu bankalarda denetim, genellikle sert bilgilere dayanarak hareket etmekte ve bu durum, sorunlu bankaların kapanıp kapanmayacağını belirlemektedir.
